▲《金融时报》2024年12月20日 第2版
企业年金是企业为职工建立的补充养老保险，是在国家基本养老保险制度之外，由企业和职工自主建立的，目的是为职工提供额外的退休收入保障，对于保障和改善职工的退休生活，无疑具有重要意义。
然而，近日，《金融时报》记者来到山东省济南市调研时发现，5年前，这里迟迟未启动年金的企业不在少数，甚至有的山东省管企业因种种原因没有建立企业年金。而一些中小企业为了节省企业成本，为职工建立企业年金的积极性不高、意愿不强。
习近平总书记强调，有效应对我国人口老龄化，事关国家发展全局，事关亿万百姓福祉。《金融时报》记者注意到，随着社会发展和人口结构的变化，我国的养老事业正经历着一场深刻变革。我国企业年金制度于2004年正式启动，能够缓解国家社保支付压力，是养老保障体系第二支柱的重要组成部分，为我国多层次、多支柱养老保险体系注入了活水，补充养老保险的作用已经初步显现。
针对企业所面临的现实难题，如何激励更多企业参与企业年金，实现老有所养的社会愿景？金融机构如何发挥优势，除了帮助企业建立企业年金，做好账户管理，还能做什么？《金融时报》记者在采访中逐步找到了答案。
从0到1的跨越
——帮助未启动年金的企业建立企业年金
记者在济南市调研时了解到，由山东省商业厅整建制转体组建而成、资产规模超千亿元的大型国有企业鲁商集团也曾因为历史遗留问题面临着无法建立企业年金这一难题。
“鲁商集团具有产业类型多、员工编制复杂、数据测算复杂等现实问题，尤其是企业改制后统筹外费用难处理，这些都为启动企业年金计划带来了诸多阻力。”鲁商集团人力资源部相关负责人在接受《金融时报》记者采访时表示。
如何才能顺利推动企业年金计划落地，让国企员工广泛享受到补充养老保险的制度福利？记者了解到，在国资委的指导下，工商银行在同业中率先推出了企业年金待遇发放和统筹外费用平滑过渡的解决方案，先后在山钢、兖矿企业年金中推广实施，妥善解决了企业退休人员统筹外补贴等问题。
面对鲁商集团亟待建立企业年金计划的现实需求，工商银行作为受托人，将前期的工作经验运用到本次企业年金方案的制定工作中。
“我们在充分了解到鲁商集团的特殊情况与实际需求后，为集团量身打造了总行、省行、市行、支行四位一体联动服务的新模式，并委派专人驻点服务，在集团人力资源部与有关人员同工同作，历时两个月，拟定了符合鲁商集团实际和员工满意的可行方案。”工商银行山东省分行养老金融与资产托管部副总经理孙子晨说。
帮助企业建立企业年金，最重要的是帮企业管理好“经济账”。为了当好企业年金“金牌管家”，工商银行在投资管理人的选择上为鲁商集团提供了大量的投资收益分析支持，为集团选取优良的投资管理人提供了重要决策依据和数据参考。
“在选择投资管理人之前，我们与鲁商集团充分沟通了风险偏好，根据委托人风险承受能力制定投资策略，对资产配置开展差异化管理，确定不同的管理要求。”孙子晨介绍称。鲁商集团人力资源部相关负责人告诉记者：“在企业年金实施3年以来，员工的个人年金资产和投资收益都得到了不断积累，这种‘稳稳的幸福’在提升员工安全感和获得感的同时，也让大家的工作积极性有了明显提升。”
《金融时报》记者从鲁商集团了解到，自2021年底建立企业年金以来，目前，鲁商集团已有集团和二级单位共18家单位的1.1万名员工加入年金计划，子公司覆盖率超过80%，资金规模超2亿元。
银行网点“一站直达”
——让更多的中小企业参与其中
“根据我们的调研发现，在参与企业年金的3000多万名职工中，绝大多数是来自央企以及各个省市国企的职工，中小企业对于企业年金的认知度有待提高。”在孙子晨看来，推动养老保障体系第二支柱的发展，需要激发更多民营中小微企业参与企业年金的积极性。
在大型国有企业逐步建立企业年金计划的背景下，让更多中小企业参与其中，成为企业年金进一步发展的难点。
数据显示，截至2023年末，企业年金已在全国14万多家企业建立，与1.8亿多户经营主体的总量相比，参加企业的比例明显偏低。据业内专家测算，我国企业年金参保人数占具备参保条件的职工总人数的比例不足7%。
《金融时报》记者注意到，自去年以来，推动企业年金拓户扩面已经成为全国多地人力资源和社会保障部门完善多层次、多支柱养老保险体系的重点工作。
其中，济南市人社局联合市财政局等部门于2023年底出台《关于加快发展企业年金的指导意见》（以下简称《指导意见》），推动当地国有企业率先建立覆盖全员的企业年金，暂不具备条件的非国有企业先按全员人数的一定比例建立，逐步实现覆盖全员。
“为了让更多用人单位了解企业年金政策，并逐步简化企业办理流程，在《指导意见》出台后，济南市人社局与工商银行济南分行携手，在全国首创‘年金驿站’运作模式。”济南市委组织部副部长，市人社局党组书记、局长宁延学告诉记者，“今年3月，济南人社企业年金工行服务驿站正式挂牌，通过发挥工商银行基层网点经办服务优势，让企业年金政策触达面更广。”
据悉，济南人社企业年金工行服务驿站挂牌后，包括山东华劳人力资源有限公司、山东众诚中小企业应急转贷基金有限公司等在内的山东省多家中小微企业在工商银行济南分行龙奥支行等“年金驿站”挂牌网点了解并申请建立企业年金。
“在济南市人社局的支持下，我们充分发挥网点渠道优势，挖掘存量客户，通过设立企业年金服务特色窗口、开辟绿色通道服务意向企业，为企业和职工提供政策宣传、协助准备备案材料等全链条、一站式业务办理，打通服务企业的‘最后一公里’。”工商银行龙奥支行党委书记、行长荣梅告诉记者。
自“年金驿站”在济南市设立半年以来，目前，已覆盖工商银行济南分行20家支行网点，驿站建立后受众客户超千家，经驿站备案客户70余户，年金总规模超6000万元，同比增长3025%。
“工商银行作为首批试点单位，用实践证明了‘年金驿站’的服务模式是可以推广和复制的。”宁延学告诉《金融时报》记者，“接下来，济南市人社局将推动驻济银行、保险等年金经办机构，建立企业年金发展联盟，持续扩大企业年金覆盖面，支持更多企业建立企业年金计划。”
实现“花开满园”
——当好“金牌管家”将企业年金的收益做厚
“工商银行依托自主研发的全球信贷与代理投资管理系统，对年金持仓进行持续评估与跟踪，能够更加灵敏地捕捉到市场信息，这让我们在做投资决策时也更加专业。”孙子晨表示，同时，在服务客群方面，我们将发展企业年金的目光聚焦到小企业身上，通过自身让利，不断增强企业年金制度的普惠性。
经过20年的发展，企业年金制度已经形成了由受托管理、账户管理、托管、投资管理构成的四方管理架构，各个角色各司其职又相互制衡，有效保障了企业年金的运营规范及运营质效。
其中，受托人的责任最为重要。受托人接受委托人的委托，负责确定投资策略，选择账户管理人、托管人和投资管理人等专业管理机构并监督基金运营，是年金计划的“大管家”。如何才能当好年金计划的“金牌管家”？近年来，各家商业银行都在蓄势发力。
2004年，工商银行在业内率先成立了企业年金中心，专门负责企业年金业务的组织管理、业务运营、系统建设和客户服务等工作。截至目前，工商银行受托管理年金基金规模超过6000亿元。
“年金受托方面，通过加强投资管理机构调研、评价、督导，优化投管机构和投资经理搭配，提升精细化管理水平，助力客户年金资产保值增值。”工商银行养老金融部相关工作人员告诉记者，工商银行在总行养老金融委员会下设置养老资产配置专委会，集合集团投资研究资源，为制定科学的养老资产配置策略提供支撑。
山东华劳人力资源有限公司总经理赵冰芳表示：“从建立到实施企业年金的各个环节，工商银行为我们提供了专业的方案和丰富的数据支持，根据我们公司实际情况，对缴纳比例进行精准测算和优化。”
据了解，工商银行不仅打造了优质的年金服务，还深度参与国家三支柱养老保障体系建设，助力国家养老保险体系建设，提供一站式个人养老金融服务，以金融之力保障老有所养。截至目前，工商银行管理的各类养老金业务总规模超4.8万亿元。
