泰安银行近几年资产规模增速较快，但经营管理、发展战略、风控、信披等工作亟须改进。公司2022年报显示，股东董事领取津贴13万元。该行多数股东董事来自于地方国资企业，不排除部分国资企业干部违规领取兼职薪酬的可能；泰安银行2020年以来，对制造业的信贷投放占比下降超过10个点，对建筑业的信贷支持则大比例提升，可能和金融监管部门引导银行支持实体经济特别是制造业的监管精神相悖；泰安银行还可能通过理财产品向股东新查庄矿业输血，构成了关联交易，手段隐蔽。2022年以来，新查庄矿业被多家金融机构起诉，现金流风险越来越大。
01
国资股东董事或违规领取兼职薪酬
近年来，泰安银行资产规模快速发展。2022年报显示，泰安银行董监高薪酬总额大约850万元，其中股东董事领取津贴总额（税后）13万元。股东董事包括：泰安泰山控股有限公司的钟伟，泰安市泰山投资有限公司的陈绍龙，泰安市国泰民安投资集团有限公司的张剑，泰安市泰山投资有限公司的张齐磊，泰安金融控股集团有限公司的曲爱华，山东康平纳集团的蔺永高。
工商信息显示，康平纳集团是民营企业，其他5家股东都是泰安的国资背景企业。钟伟是泰山控股的法人代表、董事长，陈绍龙是泰山投资的董事总经理，张齐磊是泰山投资旗下的泰山融资租赁有限公司职工监事......
按照2013年中组部《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问题的意见》，“按规定经批准在企业兼职的党政领导干部，不得在企业领取薪酬、奖金、津贴等报酬，不得获取股权和其他额外利益”，如发现党政领导干部有违规在企业兼职（任职）或领取报酬隐瞒不报的行为，一经查实、严肃处理。
年报没有披露到底是哪些股东董事领取了13万元津贴。如果国资背景的股东董事从泰安银行领取了津贴，总额虽不高，但防微杜渐，可能构成了国资领导干部违规兼职领取薪酬的问题，需要整改。
02
关联方授信占比或超红线
2022年报显示，重大关联交易中，泰安银行对关联方的单笔授信最高的是给泰安市泰山财金投资集团有限公司、泰安市东岳金财投资有限公司的两笔授信，分别是3亿元公司债、3亿元流动贷款。两家公司都是股东泰山投资的关联方，总额是6亿元。
按照《银行保险机构关联交易管理办法》的要求，银行机构对单个关联方的授信余额不得超过银行上季末资本净额的10%。
特别需要注意的是，泰安银行与泰安金融控股集团的12笔关联交易，授信余额总额11.6亿元。截至2022年底，泰安银行的资本净额是95.47亿元。显然，泰安银行对泰安金融控股集团的贷款授信超集中度，亟待整改、压降。
03
理财资金接力“续命”股东酿信用风险
深陷西王集团债务泥潭
零售业务、银行理财是银行转型的重要业务领域。但由于信披透明度较低，银行理财特别是非标投资，可能潜藏更多风险。据公告，2021年5月25日，泰安银行成立了“金紫薇”共赢A系列7号人民币理财产品，其中投资《北方信托新查庄矿业信托计划》共7701万份，价值8133万元，占总资产的比例为96.76%；一周后，成立了“金紫薇”共赢A系列9号人民币理财产品，几乎全部投资给《北方信托新查庄矿业信托计划》，价值3996万元；6月8日，成立了“金紫薇”共赢A系列11号，5308万元全部投资给《北方信托新查庄矿业信托计划》；6月15日，“金紫薇”共赢A系列14号四成资金投到《北方信托新查庄矿业信托计划》，价值3015万元。
上述4只理财产品累计投资给北方信托新查庄矿业信托计划的资金是2.04亿元。
2021年报显示，泰安银行的股东中有新查庄矿业有限公司，出资占比3.41%。泰安银行理财的底层融资方很可能就是泰安银行的股东。
到2021年2季度末的报告，“金紫薇”共赢A系列7/9/11/14号理财产品投到北方信托新查庄矿业信托计划的总额下降为1.14亿元，减少约9000万元。
泰安银行2021年6月22日成立了“金紫薇”共赢A系列16号理财产品，投向《北方信托新查庄矿业信托计划》的价值是9228万元，基本与“金紫薇”共赢A系列7、9、11、14号理财产品减小的缺口吻合。
但新查庄矿业公司的信用风险需警惕。天眼查显示，山东新查庄矿业有限责任公司2021年后多次被法院列为限制高消费企业；被华融资产山东分公司等金融机构以“金融不良债权追偿纠纷”的名义起诉；今年来多次被强制执行。
泰安银行也在2023年5月，向济南法院申请冻结了新查庄矿业的9883万股股权。
另外《证券市场红周刊》2022年12月文章《西王集团债务和解方案再起波折，旗下上市公司或“大存大贷”，或跌成仙股》显示，已经暴雷的西王集团债权人包括泰安银行，泰安银行确认债权2.5亿元。
2020年，西王集团和债权人达成债务和解协议。但《证券市场红周刊》报道称，由于疫情等原因，债务和解实际上没有落实，2022年底，西王集团和债权人展开了又一轮偿债方案的博弈。
04
制造业信贷投放三年降超10%
或违背“支持制造业”的监管精神
年报显示，2022年，泰安银行投向制造业的贷款占比从17.64%下降到16.88%，同期对批发零售、建筑业的信贷投放占比明显提高。近几年监管层加大力度引导金融机构脱虚向实、加大对实体经济特别是制造业的投放。对制造业的金融支持，也是各大金融机构的重点考核内容之一。但泰安银行近几年对制造业的投放占比一直在萎缩。2019、2020年报显示，彼时制造业是泰安银行的第一大投放对象，信贷投放占比分别为27.29%、23.66%，到2021年底，对制造业的信贷投放下降到17.64%。
而在2019年底，泰安银行对制造业的信贷投放占比是27.29%。也就是说，2020年以来，泰安银行对制造业的信贷投放占比下滑超过10个百分点！
近几年央行和银保监会多举措鼓励和引导银行提升对制造业信贷支持。比如2021年，济宁银保监分局办公室转发了《山东银保监局办公室转发中国银保监会办公厅关于做好2021年制造业金融服务有关工作的通知》，就服务制造业高质量发展提出多条意见，鼓励银行主动对接制造业企业的融资需求，“力争2021年制造业贷款比重较上年提升，制造业中长期贷款和信用贷款增量高于去年”。
泰安银行的发展战略和思路，可能违背了银保监部门的良苦用心。
与此同时，泰安银行对建筑业的信贷投放持续走高。2019年末，泰安银行对建筑业的信贷投放占比只有7.91%，总额20.2亿元；2020年末，泰安银行对建筑业的信贷投放规模是33.5亿元；2021年末，对建筑业的信贷投放占比是8.88%，规模是44.5亿元，同比增长约1/3；2022年末，对建筑业的信贷投放占比大幅增长到11.54%，信贷规模接近69亿元。
2020年以来，该行对建筑业的信贷投放增幅达到240%！
从宏观经济的角度，近两年地产和建筑行业不景气，暴雷频繁。泰安银行对建筑业的信贷投放规模和占比大幅提升，是否担心过未来潜藏的信用风险？
05
低级错误显示信披质量待改进：
数字抄袭，五级分类突破100%
泰安银行的年报还存在不少自相矛盾的表述。比如2020年报显示，当年末对制造业的信贷投放占比是23.66%，金额81.95亿元。但2021年报中，截至2020年末的对制造业信贷投放金额还是81.95亿元，但占比却只有19.98%。
泰安银行的年报还存在不少低级的数字错误。再比如2021年报中显示2020年末的贷款五级分类占比分别是正常类95.64%，关注类6.82%、次级类1.2%、可疑类0.11%、损失类0.18%，加总达103.95%，显然和100%的客户贷款和垫款总额不匹配。
这是为什么？结合2020年报，可以发现，导致错误的是2021年报中把2020年末的关注类贷款占比2.87%错写为6.82%，其他类的贷款占比两份年报相同。这就导致出现了2021年报中贷款总额为103.95%而不是100%的混沌。
进一步分析，发现2019年末的五级分类中，关注类贷款占比就是6.82%。也就是说，负责编制年报的工作人员，错把2019年底的关注类贷款数据套用在2021年报中的2020年末关注类贷款占比上。负责审核年报的员工和高管也没看出错误。
泰安银行的行长是姜鲁荣，合规总监是王淑萍。该行似乎没有专职负责信披的董事会秘书。
而在2021年报中，截至2021年末，泰安银行的关注类贷款占比是5.82%，比2019年末的数字恰巧少了1个百分点。
（来源：分支行观察）
