日前，证监会对中金公司立案调查的结果已出炉。
10月26日，中金公司发布公告称，于10月25日收到证监会《行政处罚事先告知书》。经证监会查明，中金公司为上海思尔芯技术股份有限公司（原名：上海国微思尔芯技术股份有限公司，以下简称“思尔芯”）科创板IPO提供保荐服务，在执业过程中未勤勉尽责，出具的《发行保荐书》等文件存在虚假记载。
证监会拟决定：对中金公司责令改正，给予警告，没收保荐业务收入200万元，并处以600万元罚款；对思尔芯项目保荐代表人赵善军、陈立人给予警告，并分别处以150万元罚款。
对于上述《行政处罚事先告知书》所认定的问题及处罚，中金公司回应表示，诚恳接受处罚，切实以案为鉴，强化全面整改，坚持以投资者为本，不断强化执业质量管控，把好资本市场“入口”关，夯实“看门人”责任，更好服务资本市场高质量发展。
《发行保荐书》存在虚假记载
据《行政处罚事先告知书》显示，中金公司为思尔芯科创板IPO提供保荐服务，赵善军、陈立人为签字保荐代表人。
经查明，中金公司在执业过程中未勤勉尽责，出具的《发行保荐书》等文件存在虚假记载，包括：未审慎核查硬件设备生产情况、未审慎核查软件销售情况、客户走访程序执行不到位、资金流水核查程序执行不到位、未审慎核查关联方借款利息计提事项。
思尔芯于2021年8月提交科创板首发上市申请；作为首发信息披露质量抽查企业，思尔芯在证监会2021年12月实施的现场检查中，被发现涉嫌存在虚增收入等违法违规事项；2022年7月，思尔芯撤回发行上市申请。中国证监会对其涉嫌欺诈发行行为进行了立案调查和审理。
经查，思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其《招股说明书》第六节“业务与技术”、第八节“财务会计信息与管理层分析”涉及财务数据虚假记载，2020年虚增营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%，虚增利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。
今年2月，证监会对思尔芯申请科创板首发上市过程中欺诈发行违法行为作出行政处罚。对思尔芯处以400万元罚款，并对时任思尔芯董监高分别处以100万元至200万元不等罚款。该案也是新证券法实施以来，发行人在提交申报材料后、未获注册前，证监会查办的首例欺诈发行案件。
中金公司及保代领1100万元罚单
就在中金公司收到《行政处罚事先告知书》的半个月前，其刚刚收到证监会下发的《立案告知书》。
10月11日，中金公司公告称，于当日收到证监会《立案告知书》，因公司涉嫌在思尔芯首次公开发行股票保荐业务中未勤勉尽责，2024年9月25日，证监会决定对公司立案。
证监会认为，中金公司在为思尔芯科创板IPO提供保荐服务过程中未勤勉尽责，出具的《发行保荐书》等文件存在虚假记载，违反《证券法》第十条第二款的规定，构成《证券法》第一百八十二条的违法行为。对于中金公司的上述违法行为，思尔芯项目保荐代表人赵善军、陈立人是直接负责的主管人员。
在监管部门调查过程中，中金公司及相关人员积极提供资料、配合调查。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》相关规定，证监会拟决定，对中金公司责令改正，给予警告，没收保荐业务收入200万元，并处以600万元罚款；对赵善军、陈立人给予警告，并分别处以150万元罚款。
中金公司并非今年首家因投行业务而领到罚单的券商。10月18日，证监会通报证券公司投行业务内部控制及廉洁从业专项检查情况，共有11家证券公司被证监会采取监管措施。从检查情况看，个别证券公司仍存在投行内控把关不严等问题，一些项目尤其是债券承销项目尽调核查工作不到位，没有全面落实勤勉尽责的要求。
例如，对违规问题多、情节严重的开源证券、中原证券采取暂停公司债券承销业务6个月的行政监管措施，要求公司全面整改，切实吸取教训；对11家公司视违规问题情节轻重分别采取监管谈话、责令改正、出具警示函等行政监管措施，要求针对性解决尽调、内控短板问题。
此外，今年4月16日，东吴证券发布公告称，公司因涉嫌在国美通讯、紫鑫药业非公开发行股票保荐业务中未勤勉尽责，被证监会立案。
“证监会持续强化投行业务监管旨在推动保荐机构进一步提升执业质量。”业内人士表示，此次中金公司被立案调查后很快就领到罚单，既是“申报即担责”的体现，也是监管部门以“零容忍”态度坚决打击财务造假、欺诈发行等违法违规行为的落实。
（来源：金融时报）
